退休时一次性补缴城乡居民养老保险，选择最高档次还是最低档次？

退休时一次性补缴城乡居民养老保险，选择最高档次还是最低档次?城乡居民养老保险由于参保对象全部属于没有参加职工养老保险的其他城乡居民，实际上是没有退休这个概念的，按照《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》精神，缴费满15年，年满60周岁可以按照规定领取基本养老金。

退休主要是指在职职工，在岗时算是工作，达到一定的缴费年限，达到法定的退休年龄，办理了相关的手续以后就属于退休。按照城乡居民养老保险制度的规定，距离法定的待遇领取年限不足15年的人，可以选择逐年缴费，也可以选择一次性补缴。也就是45岁以后的参保人，这两种方式无论怎么选择都是允许的。

逐年缴费的好处是国家要给予相应的补助，比如每年缴费3000元，按照很多地方的规定，可以按照10%左右的标准补助，最低的也能补助300元。国家补助和个人缴费全部计入个人账户，计入个人账户以后，还有投资运营产生的分成收益，还有利息收益等，所以每年缴费3000元，就有可能变成每年3500元到每年4000元等。

一次性补缴最大的好处是为那些年龄比较大，参保时间比较晚的人，提供了参加养老保险的机会，能够保障他们在按照规定补缴以后，能按时领取基本养老金。但一次性补缴也有很多不利因素，一是个人账户中只有自己缴纳的本金，没有国家补助，如果集体经济发展比较好的地方，也没有集体补助；二是没有投资运营的收益。由于是补缴完成以后以后就开始领取养老金，个人账户资金无法用于投资运营；三是没有利息收入，由于在养老金计算时，已经按照个人账户总额计算到每一个月的个人账户养老金，所以即使是按月领取，基本上没有存款收益。

但由于年龄的因素需要一次性补缴也是一种无奈的选择，那么在一次性补缴时，是按照最低档次来补缴还是按照最高档次来补缴划算呢？其实每个人的情况不一样，想法也是不一样的。如果经济比较困难的人员，希望在达到60岁以后，每月能领到100多元的养老金，按照最低档次缴费是最为划算的。

目前最低档次是每年缴费200元，一次性最高补缴年限只能补缴15年，补缴个人账户资金余额为3000元。个人账户养老金为3000元除以139个月，每月个人账户养老金为21.58元，如果当地的基础养老金能够达到150元，那么每月的养老金为171.58元，每年领取2058.96元，一年半就可以收回自己缴纳的成本3000元，以后终身领取的都是国家免费的养老金，这当然是最为划算的。但弊端就是养老金太低，达不到老有所养的目的，最终还是需要依靠儿女来养老。

如果希望通过补缴以后，能解决自己今后的养老问题，实现老有所养的目标，还是按照最高的档次补缴最为划算。但能不能按照最高的档次补缴还需要当地社保部门同意，有的地方是规定了最高的补缴限额标准的。如果没有补缴限额规定的地方，可以按照最高档进行补缴。比如内蒙古的最高档缴费是每年7600元。

如果按照这个标准补缴15年，需要一次性补缴114000元，补缴以后个人账户养老金为114000元除以139个月，每月个人账户养老金为820.14元，加上基础养老金150元左右，每月养老金可以达到970.14元，接近1000元，在农村地区每月养老金接近1000元是能够解决养老问题的。但成本回收期需要10年左右，年龄活的越久越划算。

综上所述，如果经济困难的人员，或是只为了象征性地补缴，获取国家补助的基础养老金的人员，按照最低当补缴肯定是最为划算的；如果是要达到老有所养的目标，按照最高档补缴才是最为划算的，虽然付出的成本比较高，但养老金是终身领取的。

首先应该纠正，城乡居民养老保险，到年龄仅是领取养老金而已，并不是退休，国家任何文件都没有对城乡居民养老保险称为退休，也不参与退休人员每年的养老金调整。城乡居民养老保险养老金调整，由国家或地方政府另行规定。

城乡居民养老保险也和城镇职工养老保险一样的，遵循多缴多得的原则，所以缴费的多少，决定着领取养老金的多少，在有条件的情况下，还是建议多缴，不同于城镇职工养老保险的是，城乡居民养老保险，国家是给补贴的，缴费越高，补贴越高，而城镇职工养老保险，国家不但不给补贴，而且个人参保的，缴费的60%进入统筹。

城乡居民养老保险，个人缴纳的养老保险，全部划入个人账户，是没有统筹基金的，由于缴费较低，又没有缴纳统筹费用，所以总体来说，养老金是比较低的。到60周岁领取年龄，加上国家和政府补贴，利息之和，除以139个月，再加上基础养老金，按月发放，所以缴费越多，得到养老金越多。

城乡居民养老金的计算公式为：（个人缴费总额+政府补贴+利息）/139+基础养老金=月发养老金。

需要注意的是，凡是补缴的养老保险，是不给政府补贴的。所以缴费要按时缴费。

是这样的，目前只有参与城乡居民养老保险还可以允许在60岁以前一次性补缴的，既然是一次性补缴，那么选择的缴费档次确定后就无法更改了，这也直接影响到个人的养老金水平。

我们要知道，城乡居民养老保险跟职工养老保险有一个比较大的区别，就是城乡居民养老保险缴费后，钱全部进入到个人的养老保险账户里面，不会有部分钱进入到统筹账户，相当于这笔钱缴费后还是全部属于自己的，交多交少，也就没有什么好纠结的了。

因此，在经济条件允许的情况下，选择当地最高的缴费档次交社保，对个人来说是有利的，比如说如果你选择最低200元的档次交纳的话，以后的养老金也就是100多块钱，而选择5000元乃至以上的档次缴纳养老保险，那么养老金则可以达到六七百元以上的水平，后者在农村养老的话，还是可以满足基本开销的。

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